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相続した土地売却のベストタイミングを見極める方法とは?

相続した土地、どうすればいいの?と、売却を検討されている方も多いのではないでしょうか。
ですが、売却時期を間違えると、損をしてしまう可能性も。
今回は、相続した土地の売却タイミングについて、税金や手続き、注意点などを分かりやすくご紹介します。
具体的な数値例や計算方法も提示しますので、ご自身の状況に合わせた判断にお役立てください。
迷うことなく、最適なタイミングを見極めましょう。

相続した土地を売るタイミングの判断基準

すぐに売却すべきケースとは

相続税の納税資金がない場合、すぐに売却することが重要です。
相続税の申告・納税期限は相続開始を知った翌日から10ヶ月以内と決められています。
資金が不足している場合は、土地を売却して現金化し、期限までに納税資金を確保する必要があります。

また、土地の活用予定がなく、所有しているだけで固定資産税などの負担がかかる場合も、早めの売却がおすすめです。
固定資産税は毎年発生し、評価額も見直されるため、将来的な負担増加も懸念されます。

さらに、遺産分割が難しい場合も、土地を売却して現金化することで、相続人間でのトラブルを回避し、公平な分割を実現できます。
土地は分割が困難なため、現金化がスムーズな遺産分割につながります。

売却を待つべきケースとは

相続税の納税資金が十分にある場合、または遺産分割に問題がなく、土地の活用予定がある場合は、売却を待つ選択肢も考えられます。
経済的に余裕があり、市場の状況を見ながらより高値で売却できるタイミングを待つことも可能です。

土地を相続人の自宅として利用したり、土地活用によって収入を得たりするなど、売却せずに活用する方法も検討できます。
ただし、固定資産税などの負担は継続することを考慮する必要があります。

売却のタイミングを見極めるためのチェックリスト

以下の項目をチェックし、ご自身の状況を把握することで、売却のタイミングを見極めやすくなります。

・相続税の納税資金の有無
・土地の活用予定の有無
・遺産分割の容易さ
・固定資産税などの維持費用の負担
・市場の動向

相続した土地売却にかかる税金と節税対策

譲渡所得税の計算方法と税率

譲渡所得税は、土地の売却益(譲渡所得)にかかる税金です。
譲渡所得は売却価格から取得費(購入価格や諸費用)を差し引いた金額です。
税率は、所有期間が5年を超えるか否かで異なります。
5年を超える場合は15%、5年以下の場合は30%です。
さらに、住民税(所有期間5年超:5%、5年以下:9%)と復興特別所得税(譲渡所得税の2.1%)が加算されます。

印紙税・登録免許税

印紙税は、売買契約書に貼る印紙代です。
契約金額によって税額が変動します。
登録免許税は、所有権移転登記の際に支払う税金で、土地の固定資産税評価額の0.4%です。

固定資産税の軽減策

固定資産税は毎年発生する税金です。
土地の活用状況によっては、固定資産税の軽減措置が適用される場合があります。
地方自治体によって制度が異なるため、お住まいの自治体に確認することをお勧めします。

相続税の取得費加算の特例

相続税を納税した土地を相続開始から3年10ヶ月以内に売却した場合、納めた相続税の一部を取得費に加算できます。
これにより、譲渡所得が減少し、譲渡所得税を節税できます。

空き家譲渡の3000万円特別控除

被相続人が居住していた家と土地を相続し、相続開始から3年以内に売却する場合、一定の条件を満たせば譲渡所得から最大3000万円を控除できます。
ただし、旧耐震基準で建てられた建物で、売却時にも空き家であることなどの条件があります。

税金計算シミュレーション例

具体的な数値例を用いたシミュレーションは、専門家への相談がおすすめです。
専門家は、個々の状況に合わせた最適な節税方法を提案できます。

まとめ

相続した土地の売却タイミングは、相続税の納税資金の有無、土地の活用予定、遺産分割の状況、固定資産税などの維持費用の負担、市場の動向などを総合的に判断する必要があります。
すぐに売却すべきケースと、売却を待つべきケースがあり、それぞれのメリット・デメリットを理解することが重要です。
譲渡所得税、印紙税、登録免許税などの税金が発生するため、税金対策も考慮しましょう。
取得費加算の特例や空き家譲渡の3000万円特別控除などの節税措置を活用できる可能性もあるため、専門家への相談も有効です。
ご自身の状況に最適なタイミングを見極め、後悔のない売却を目指しましょう。